החלטות הועדה לעיצום כספי ל- 2010

רשות המסים פרסמה ביום 10.8.11 קובץ נוסף של החלטות הוועדה להטלת עיצום כספי על מפרי דיווח שלא דיווחו למכס על הכנסת כספים והוצאתם, בהעברה פיזית, במעבר הגבול או באמצעות הדואר, בשנת 2010. הפרסום הנוכחי מכיל 43 החלטות, שסך העיצום הכספי עומד על 1,058,000 ₪. מעיון בקובץ ההחלטות עולה כי סכום העיצום הגבוה ביותר שהוטל עומד על 350,000 ₪.
הוועדה להטלת עיצום כספי בוחנת האם הופרה חובת דיווח ולאחר מכן, מחליטה אם המקרה הנדון מצדיק את הפעלת המנגנון להטלת עיצום כספי. הוועדה, בבואה לדון במקרה המובא בפניה, נותנת דעתה, בין השאר, לשיקולים הבאים: האם מדובר בהפרת דיווח ראשונה או חוזרת, היקפה הכספי של ההפרה, מודעות המפר לחובת הדיווח, מידת שיתוף הפעולה של המפר עם הרשויות לבירור מקור הכספים, הסברי מפר הדיווח למקור ויעד הכספים והאם ההפרה בוצעה בתום לב.
יצויין, כי כיום הסף המינימאלי בגינו קיימת חובת דיווח על פי חוק איסור הלבנת הון הוא 100,000 ₪, בכל מטבע אחר על פי שערי החליפין. 
♦ החלטות הועדה להטלת עיצום כספי מחצית שנייה - שנת 2010
♦ החלטות הועדה להטלת עיצום כספי מחצית ראשונה - שנת 2010