החלת חובת דיווח על חלפני כספים במסגרת חוק ההסדרים/
במסגרת חוק ההסדרים לשנים 2013-2014 הנדון לאחרונה בכותרות, הוגשה הצעת חוק, שגם הועברה לדיון בועדת החוקה, חוק ומשפט של הכנסת, במסגרתה הוצע לחייב את נותני שירותי מטבע או בלשון העם "צ'ינג'ים", בדיווח לרשויות המס על כל פעולה כספית שיבצעו לקוחותיהם מעל סכום של 50,000 ₪ וזאת במטרה לקבל מידע על הפעילות הכספית של לקוחות הצ'ינג'ים. כמו כן, הדיווח יחול גם אם לא יתעורר חשד כלשהו לביצוע עבירה ורשויות המס יוסמכו להטיל עיצומים כספיים על צ'ינג'ים שלא ימלאו חובתם זו.
במסגרת הדיונים בוועדה נרשמו תגובותיהם של בעלי תפקידים הרלוונטיים לנושא הנדון בהצעה. להלן מקצת התגובות:
נציג משרד האוצר, עו"ד ברוך משולם: אופן פעולתם של הצ'ינג'ים מהווה קרקע פורייה להלבנת הון, וזאת בניגוד לאופן פעולת הבנקים המתועדת בכללותה.
סמנכ"ל חקירות, רשות המסים, אבי ארדיטי – מציין כי להערכתו יש כ 100 מיליארד ₪ בשנה שאינם תחת פיקוח רשות המיסים ואמצעי זה מהווה מודיעין טוב עבורה.
נציג ארגון שירותי המטבע, עו"ד רון דרור – תוקף את ההצעה לרבות את אופן הגשתה בחטף באמצעות חוק ההסדרים. עו"ד דרור מכוון בעיקר לאפליה שנוצרת בעקבות חוק זה בין הצ'יינג'ים והבנקים שכן חובת הדיווח תחול רק על הצ'ינג'ים ובכך מתכנני המס המצוידים ביועצים ראויים ככל הנראה לא יפגעו מחוק זה ויפנו ככל הנראה לבנקים בלבד.
ביקורת נוספת נמתחה על הצעת החוק מגורמים נוספים כגון היועץ המשפטי של הועדה,ח"כ מירב מיכאלי, ח"כ אורי מקלב שציין כי הצעת החוק יוצרת חזקה שכולם עבריינים ועוד כאלה ואחרים.
לדעתנו, הצעת החוק עשויה לפגוע באורח קשה ובלתי מידתי בצ'ינג'ים שכן לקוחות רבים ידירו ככל הנראה רגליהם מהצ'ינג'ים ויעבירו את פעילותם בתחום המטבע לבנקים כך שהחוק המוצע יוביל בסופו של דבר לריכוזיות גבוהה עוד יותר מהיום בבנקים וזאת בניגוד למגמה המתבקשת בימים אלה והיא פיזור הריכוזיות במשק. מטבע הדברים הדבר ישרת את הבנקים...
נכון היה לו הצעת החוק לא הייתה מבחינה בין הבנקים לבין הצ'ינג'ים, שכן אם הדיווח אכן דרוש לביצוע מלאכתה של רשות המיסים, הרי שגם הדיווח מהבנקים יועיל לה לא פחות.
כמו כן, החלת חובת הדיווח האמורה על הבנקים נדרשת לא רק מהפן הפרקטי אלא גם מטעמים של צדק ומראית עין שעשויים לכוון את השוק בצורה מאוזנת יותר.
ואנו ממליצים לנותני שירותי המטבע / חלפני כספים / צ'ינג'ים שלא לעבור כל כך מהר לסדר היום ולהתקומם (משפטית) נגד הניסיון להחיל עליהם חובות כאמור ...
